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財務職能正在發生根本性變化。財務人員的工作正從記錄和報告結果轉為驅動和實現業務價值。隨著CFO逐漸成為企業戰略價值的創造伙伴，他們意識到轉型勢在必行。埃森哲關于CFO的最新研究，深入探討了CFO的轉型角色及其在變革過程中承擔的重要角色，同時也揭示了財務工作的變化。

文 | 李珍埃森哲大中華區SAP業務財務負責人

編輯 | 李秦

財務職能正在發生根本性變化。財務人員的工作正從記錄和報告結果轉為驅動和實現業務價值。隨著首席財務官（CFO）逐漸成為企業戰略價值的創造伙伴，他們意識到轉型勢在必行。埃森哲對CFO轉型角色的持續研究揭示了財務工作的變化：81%的CFO把發現并聚焦新業務價值當作其主要職責之一；77%的CFO認為，推動企業轉型屬于他們的職責范圍；70%的CFO認為，傳統財務人才需要快速且徹底地更新工作技能，而需要更新的技能中很多都是全新技能。

埃森哲關于CFO的最新研究，深入探討了CFO的轉型角色及其在變革過程中承擔的重要角色。CFO曾經只是企業的賬房先生。而后他們成為了企業業務的合作伙伴。如今，他們是戰略推動者，也是首席執行官（CEO）最信賴的顧問。

今天的CFO需要處理三個優先事項：推動財務數字化轉型，發揮數據的力量；領導數字化轉型；培養面向未來的財務人才。CFO需專注于推動盈利增長，包括營收增長、凈利潤增長和股東價值增長。

雖然傳統上財務轉型只關注財務成本，但情況正發生變化，企業希望借助財務的能力，發展具有競爭力的業務優勢。數字化使企業能夠利用信息的力量，而財務則是所有信息匯合的地方。財務具備得天獨厚的條件釋放數字化力量，通過綜合分析各方面信息，推動企業各部門共同實現最顯著的業務成果。

眾所周知，財務數字化與整體財務效率之間存在70%的相關性。而且至關重要的是，數字化的程度會產生關鍵影響。埃森哲研究了五個財務流程，即記錄到報告、應付賬款、訂單到現金、稅務以及財務規劃分析（FP&A），結果顯示，FP&A數字化程度最高的企業效益提升最顯著。相比僅對會計和財務運營進行數字化的同行，它們的財務效益高出了50%。

為獲得此等收益， 財務高管必須專注于三個必要條件：構建數字財務核心以實現交易活動自動化并消除人工干預，變身分析智囊團，以及推動財務團隊轉型。

建立數字財務核心

通過新的核心財務平臺提高財務報表的生成速度和可靠性。數字化和自動化不僅可以通過減少人工操作將工作效率提高10%~20%，還可以加快財務報告的生成，并通過交易機器人等技術處理業務交易事件，實現非接觸式財務。標準化流程和技術可以讓財務部門在一天內完成關賬，實現對賬流程自動化，并通過提高靈活性和效率支持業務發展。

例如，一家財富500強制造業企業將其分散而復雜的財務系統整合到一個統一的核心財務平臺上。該企業利用統一的財務平臺，不僅可以查看全球各地分支機構的所有財務信息，并且能夠通過自動化和高級分析獲得及時的戰略性洞察，以支撐業務發展。

變身分析智囊團

驅動實時決策和自助報告，將效率提高20%~30%。憑借強大的數字核心平臺，財務部門可通過發現和解決新問題，獲取新的戰略洞察。

財務部門可以作為分析智囊團，從生成事后報告轉型為提供智能預測，發現競爭優勢，識別業務增長的風險與機遇，并針對新業務模式的趨勢提出可操作性的指導意見。

例如，埃森哲的應付賬款優化應用程序變革了企業應付賬款（AP）團隊的工作方式。一旦數字核心平臺具備了完全自動化的發票管理流程，該應用程序就可以提供兩個主要功能：監控和分析支出。從運營資本的角度而非交易的角度，直接管理發票和應付賬款。

在實際操作中，應付賬款經理可即時、持續查看當前未結應付賬款、采購訂單匹配情況以及運營資本過往及未來產生的影響。根據未結發票和供應商付款條件，應付賬款優化應用程序可預測提前付款的可能性，并允許應付賬款經理通過在預測的時間段內支付（或不支付）某些發票模擬營運資本和損益（P&L）影響。

負責處理應付賬款的員工不必再專注于交易處理、編碼和更正發票，而是分析哪些未結應付賬款對運營資本的影響最大，并采取相應措施。

數據分析能力極大地提高了企業與供應商關系的透明度，并敦促供應商遵守協商一致的付款條件，從而支持未來的談判過程更加順利。

將財務員工轉型為價值架構師

通過人才和組織轉型，創造更高的財務績效。借助數據分析和人工智能（AI），財務人員的工作重點不再是會計和管控，而是為企業業務提供咨詢支持，成為企業架構師。財務人員將深入業務運營，支持規劃，就投資和如何提高投資回報率（ROI）提供建議。通過上述變化，財務部門生產力可提高50%。財務部門生產力的提高使企業在管理財務組織、降低成本和更快出具報告方面獲得了更高的靈活性。

數字化、流程、技術、數據和人才的融合為財務專家提供了專注于規劃、分析和咨詢的機遇，也促使財務職能從會計服務向戰略業務共同引領者轉變。

例如，一家全球性企業通過數字技術、流程創新和數據分析改變了其財務職能，財務部門得以掌握業務整體情況，執行新的業務治理流程，并在財務和會計領域打造新的用戶體驗（圖1）。

▲圖1 財務數字化轉型的必要條件

資料來源：埃森哲

實現核心的數字化

數字財務核心：通過數字化和自動化100%消除手工作業。

非接觸式財務：以數字化財務為基礎，拓展交易機器人和機器學習的應用規模。

賦能實時決策

分析智囊團：從生成事后報告轉型為提供智能預測，將數據視為資產并發揮其力量，創造一種預測和分析文化。在此文化中，分析可以驅動實時決策并預測未來的業務決策。

新業務戰略：運用實時洞察，尋求新方法、新策略，提高組織的敏捷性。

重塑財務員工團隊

釋放財務人員才能：與領導層合作，制定清晰的愿景，并將企業的數字化目標與具備數字化技能的員工團隊進行匹配。通過將人工智能與人員配對，使其具備更先進的思維模式，重新調整財務部門能力，以符合上述愿景要求。

組織發展：將運營模式轉型為具有核心控制臺的智能后臺和創新中心，以提高會計準確度，并通過創新中心推動持續改進。

埃森哲分析顯示，到2020年，跨職能業務共享團隊將提供80%的傳統財務服務。財務生產力將提高兩至三倍。而且，由于智能工具和技術的使用，成本可能下降高達40%。這些節省的資金可以用于再投資，以支持財務整體數字化，這已被證明能夠提供高于平均值的財務工作效率，同時推動營收增長。

全球增長最快的企業正在轉變財務部門扮演的角色。在這些企業中，CFO會花更多的時間思考未來，而不是關注過去的狀況。

埃森哲的研究表明，高增長企業的CFO總體上比同行更愿意關注以下方面：確定并聚焦新的業務價值領域；探索顛覆性技術如何惠及企業；通過數字化技術，提高整個企業的運營效率。

目前，市場環境瞬息萬變，行業經歷持續顛覆，商業規則正被徹底改寫。唯有智能化的財務部門才能支持企業開展上述所有活動。

智能平臺是數字化財務部門的發展起點

財務正在逐步從生成事后報告轉型為戰略業務合作伙伴和價值架構師（圖2）。84%的CFO表示，他們希望在未來三年內為自己的企業提供實時或近乎實時的洞察。以一家領先的消費技術企業為例，該企業正利用財務職能部門的預測分析能力了解客戶會購買什么設備，何時可以升級和增加服務，以及可以采取什么措施影響客戶行為。這與獲取數據報告歷史績效的做法截然不同。

▲圖2 規劃數字化財務之旅

資料來源：埃森哲

為了實現智能財務運營，財務部門需要具備越來越多的垂直化能力。但要發揮其巨大創新潛力，財務部門需要利用基于平臺的集成環境，運用多種垂直功能并以數據為導向。

除支持和推動財務數字化轉型外，智能平臺還提供財務所需的各種能力、敏捷性、速度和定制功能，以提高財務效率并使其成為真正的戰略業務合作伙伴。包括物聯網（IoT）、機器學習、人工智能、區塊鏈等在內的數字技術，將構成該平臺或數字化核心的基礎。

集成智能機器與機器人的數字核心平臺，可以幫助財務部門完全擺脫手工作業，并通過部署機器學習管理復雜的會計流程。智能財務報告支持在任何設備上隨時隨地進行實時數據自助分析。主動規劃和運用AI預測業務決策的價值，還能預測和模擬財務結果。加速關賬可實現以日為單位的關賬流程，實時了解損益情況，從而顯著加快決策速度、改善決策質量。智能平臺實現財務數字化轉型的各種能力包括以下方面。

1關注價值更高的活動

智能平臺為幾乎所有領域提供了增強的自動化功能，消除了事務性任務，因此財務人才得以專注于更有價值的工作。

2加速關賬

關賬流程以日為單位每天運行，能夠實時了解損益情況，較早預測發展趨勢和機遇，以便及時采取應對措施。

3移動辦公

基于個性化用戶界面的簡化版解決方案，可在多個設備（如智能手機、平板電腦、可穿戴設備）上使用，可以提高生產力，優化員工體驗。

4智能財務報告

為所有人設計的新的報告和分析功能，可自助實時訪問數據，隨時隨地使洞察力轉化為行動成為可能。

5非接觸式處理

智能平臺使用基于內存計算的功能實現實時的處理、對賬和分配，提高運營資本效率并降低運營成本，同時確保符合全球監管合規要求及開展風險評估。

6快速規劃和預測

通過數據洞察力和人工智能創造業務價值，利用預測分析模擬并立即評估新的業務模式。

立即行動：另辟蹊徑

智能平臺驅動的數字化財務轉型之路是一個多階段的過程，不可能一蹴而就。每個公司都有自己獨特的需求、背景和目標。財務部門希望與可以提供一套工具和方法論的供應商合作，這些工具和方法論通過結合平臺與業務戰略、新的運營模式和業務流程，加快智能平臺的實施。同時，財務部門需要一個解決方案，該方案能夠持續衡量業務價值，為改進和創新提供新洞察，并不斷優化路線圖。

重要特征包括：全面性——涵蓋從愿景到交付，再到后期的持續支持；標準化和創新性——結合預配置的解決方案，不斷迭代最新技術，以確保數據安全及合規性；以價值為中心——將先進思想引入財務部門，以提高工作效率。

企業應與咨詢商合作，首先制定清晰的愿景，將最佳實踐與可執行路線圖結合起來，并得出可測量和可預測的結果。路線圖需要為整體轉型提供指導方法，是通過預先定義的可交付成果和結果推動財務職能優化的過程。

整個過程應該是沉浸式的、智能的、以數據為驅動的以及洞察導向和交互的。至關重要的是該解決方案必須因地制宜，根據企業所在的領域、行業和技術發展塑造財務職能。

特別聲明：

文章來源：財資一家（TreasuryChina）

原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/rS3SNAcyMUguv6TEtJHbTQ

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