8月10日，由RPA中國主辦的“北京·2019中國RPA應用與發展論壇”成功舉辦。論壇匯聚了 TOP 級咨詢公司，銀行、保險、財稅、醫療行業企業高管/財務負責人，四大、頂級 RPA 廠商，針對 RPA 在各領域的應用案例和技術發展進行主題分享和圓桌對話。

• 近年來 RPA 技術日趨成熟，財務領域對 RPA 的認知有哪些轉變？

• RPA 在財務領域有哪些應用？有什么意義？

• RPA 與財務轉型有什么關系？

• 沒有建共享服務的企業能不能上 RPA ？

中興新云副總經理劉雅瓊女士應邀出席本次論壇，針對以上問題從自身經歷的案例進行了分析、探討，從財務角度分享了RPA的應用實踐與思考。

以下內容根據現場發言整理而成，以饗讀者：

非常感謝RPA中國的邀請。我來自中興新云，我們公司致力于幫助大型集團企業建立財務共享服務中心，實現財務轉型。我們提供咨詢方案，也有自己的信息系統產品。 

今天我想從財務的角度來分享一些 RPA 在財務領域的應用。2017 年財務機器人刷爆財務人朋友圈，到 2019 年的今天，在跟企業的財務工作者交流時，我發現大家對財務 RPA 的認知發生了非常大的變化。

通過搜索引擎，我們可以查詢到 2017 到 2019 財務機器人相關的年度熱搜關鍵詞，在這里大家可以很明顯地看到其中的變化。在和很多企業的財務負責人交流時我發現，他們對財務 RPA 的訴求可以分為兩類：第一類是企業的財務工作中真正存在一些問題，大家希望能夠通過 RPA 來解決這些問。第二類，很多企業雖然不知道 RPA 具體要應用在哪里，但是感覺其他企業都有了，那我也非常想上一套；甚至有企業表示，現在去參加行業交流，如果自己沒有 RPA 的話會不好意思開口跟別人說。

一時之間 RPA 仿佛成為這個時代一個先進性的代名詞，如果一家企業還沒有 RPA 就好像落后了；而財務人員對 RPA 的態度，也從我們最開始的有一些抗拒，到逐步接受，到現在主動去擁抱 RPA 的到來。為什么會有這樣的一個變化？其實和財務的發展階段有密切關系。

財務發展一共有四個階段：

第一個階段是信息化。會計的發展起源于商業，但其變革一直是受信息技術推動。2017 年我們出版了《財務就是IT》，對財務信息系統建設、流程和功能框架進行了深入論述。在過去的 500 多年里，會計的變革實質是記錄方式的變化，從紙質的手工記賬，到計算機廣泛應用帶來的會計電算化，再到通過 B/S、C/S 架構將會計信息存儲到服務器端，產生 ERP推動業財一體化，這都是信息化的轉型。

第二階段是實現財務的“工業化革命”，主要集中在大型企業，即建立財務共享服務中心。它把工業流水線的理念應用在財務上，對財務的組織業務進行了專業化、標準化和流程化的再造。

我們在 2005 年建立了中國第一家財務共享服務中心，之后的十幾年中，我們的團隊幫助了上百家企業建立了共享服務中心。目前中國的世界 500 強企業中，50% 以上的財務共享服務中心的建設都有我們團隊的參與，央企集團中有 60% 以上的企業也有我們團隊參與建立共享服務中心，這是財務轉型的第二步。 

在完成工業化的改造以后，財務進行的第三次躍遷就是自動化和智能化。在這里我想強調一個觀點：如果財務沒有完成工業化改造，在傳統分散的“財務作坊”模式下應用自動化或智能化，其收益與成本不匹配。財務共享服務的專業分工、標準化流程以及規模效應，為自動化和智能化應用提供了良好的基礎。

這三個階段的變化使財務人員從繁復的基礎工作中解放了自己，最終為財務未來的數字化轉型做好準備。

我今天分享的主題包含了兩個關鍵詞，一個是財務共享服務中心，一個是財務 RPA 。這兩個詞之間到底有什么實質性的聯系？其實從剛才的分享中可以看到，它們是財務發展階段中的上下游環節，那它們之間還有什么更深的關系？這里想給大家分享一個我自己親身經歷的故事：

在 2015 年，我當時幫助一家制藥企業建立財務共享服務中心，這家制藥企業的產品是市場非常稀缺的資源，絕對的賣方市場。所有客戶必須提前支付預付款，之后才能在預付款額度內去排隊等待企業發貨。因此當時對這家企業來說，財務最忙碌的事情就是確認收款。

當時確認收款的工作有三個步驟：第一步，出納從網銀系統里面導出所有收款信息。第二步，將收款信息給到商務團隊，讓他們去手工匹配客戶信息。第三步，匹配好的信息給到收入會計，核對無誤后，手工去核算系統里面做賬。這是他們當時傳統的流程。

在進行業務流程梳理設計時，我們進行了這樣一個優化：設計了一個收款認領平臺，由出納手工把收款信息導入到收款平臺，在收款平臺里面預設一些規則，例如收款方、賬號、收款摘要由系統自動進行識別、匹配客戶，然后把收款信息推送到核算系統、自動生成會計憑證。這是我們當時幫這家企業設計的一個半自動化的場景，網銀的這部分導入還是手工的。我們可以看到，那時已經有對自動化的業務場景需求，但是當時還沒有成熟的 RPA 產品。 

2017 年我幫一家食品制造企業做財務共享服務中心建設。當時碰到一個相似的業務流程，這家企業允許客戶在一定授信額度內賒銷，超過這個額度才需要打款，打款后恢復額度才能重新發貨。這項業務的時效要求非常強，收到錢就要及時確認收款，然后立刻完成額度的恢復。因此業務人員很擔心，如果把這項工作放到共享服務中心，會不會無法及時得到處理？

當時我們就想，這個環節其實是非常適合應用財務機器人的，可以應用三個財務機器人：第一個是網銀機器人，直接從網銀界面上去下載收款信息；第二個是收款機器人，自動完成客戶信息的匹配，去做收款這筆賬務；最后是授信解掛機器人，就是這邊一收到收款，機器人立刻在系統里面把信用給你恢復了。這個時候，我們不但有業務場景需求，而且有了成熟的 RPA 產品去匹配。

關于 RPA 的適用場景大家都很熟悉了。那么大家知不知道納入企業財務共享服務中心的業務有什么樣的特點？重復性高、業務量大、易于標準化——這三個特點與 RPA 的適用場景前三個特點完全吻合。之前我們跟一些企業的財務人員交流，大家說如果我不建立財務共享服務中心，不進行工業化改造，能不能跳過這個階段，直接去進行一些自動化的開發？

讓我們通過 RPA 適用的場景來分析，如果不進行共享服務的流程再造，能不能做 RPA？

第一個場景，重復性高。大家說沒有做共享，財務也肯定會有一些很多重復性的一些工作，沒有問題。 

第二個場景，工作量大。如果企業財務工作是屬于傳統、分散模式，重復性、標準化程度比較高的業務流程相對來說是比較少。剛才我有給大家介紹過食品制造企業的那三個 RPA 的案例，后面我跟該企業的財務人員交流，問這三個機器人運行的怎樣？他們告訴我，最終沒有上授信機器人，因為這塊業務的工作量不夠大，可能用一個人力就可以完全cover，如果開發一個機器人反而成本投入要更高。因此說如果你的工作是分散的、業務規模體量不夠大，那么做 RPA 就要考慮投入的成本和收益比。 

第三個場景，規則明確。很多RPA的客戶或咨詢方、實施方都表達過流程標準化對于RPA實施的重要意義。有一家國企客戶采購RPA產品，但是他們RPA產品應用數量始終停留在個位數，規模無法擴大，為什么？因為他們發現在場景識別中，整體流程標準化程度很低，無法擴大 RPA 的應用。因此說如果一個企業沒有建財務共享服務中心，財務流程的標準化程度相對較低的，推廣 RPA 就會發現有很多問題。

綜合以上的這三個特點，如果企業沒有做共享服務，但是要推廣 RPA 的話，難度和收益仍值得考量。

關于異構系統，剛才有專家講了，說 RPA 畢竟沒有 API 接口穩定，那它存在的意義到底是什么？在很多企業的財務共享服務中心中，雖然系統做了統一，但是新系統之間沒有完全實現互聯互通，這個時候我們可以將 RPA 定義為異構系統之間的一個補丁或是潤滑劑。

這里我想分享一個例子：之前有一家央企集團下屬的一個二級單位，每個月大概有上萬筆收款需要確認，這個業務場景最優項是做銀企直聯，效率高、數據傳送又穩定，但是他們沒有做，為什么？因為銀企直聯接口的開發需要集團來統一推進，而這個計劃要排很久，不知道什么時候才能做。因此他們就選擇使用收款機器人，以 RPA 作為靈活的過渡方案，這個是我們說的 RPA 對于異構系統間的應用。

我們來看 RPA 在共享服務中心的應用情況。2018 年中興新云聯合 ACCA 、上海財經大學進行了中國共享服務領域調研，有超過400家中國企業建立了共享服務中心，受調研企業中，有近半數的共享服務中心已經應用了財務 RPA 。在這里我給大家分享一個關于月結流程的例子。

關于月結流程，現在有些企業是做到完全的自動化，也有一些半自動化、人機交互的應用。我們之前有一個客戶，因為業務板塊差異性大、月結復雜程度高，只能做了半自動化的人機交互。RPA 應用以后，月結的人員沒有減少，月結時間縮短 2-3 小時，不算是效率明顯提升。 

我就問對方，做 RPA 有什么意義？效率沒明顯提升，成本也沒降低。他告訴我：“以前做成本月結的時候，我們財務人員可能有兩三天要通宵待在公司，等待系統要運行完人工才能操作下一步。但是用這個機器人以后，可以由 RPA 去跑一些系統自動的請求和程序，不需要人工在那里加班熬夜守著，第二天上班后員工再手工處理一些異常數據即可。這樣提升了財務人員的工作質量，也是一個很大的進步。”

這個事情引發了我的一個思考——我們在財務工作中推行自動化的目的到底是什么？真的是為了淘汰所有財務人員，完全實現一個無人工場景？我認為不是這樣，還是要基于實際的業務場景和業務環境，基于效率和成本的綜合因素，去考慮未來某個流程是用機器人還是人工，還是我們說的人機協作，自動化應用并不是為了一味追求炫酷技術實現“黑燈工廠”。

給大家分享一個我們做的海外資金機器人的例子。其實國內的銀企直聯都已經非常成熟了，企業對資金機器人的需求量不是很大。對于有海外業務的企業，海外銀行數量可能非常多，不可能每一家都給你開放接口，每家都做的話成本也會非常高。這個時候就可以通過機器人的方式，模擬人工登錄海外的銀行賬戶，完成余額查詢、對賬等操作。

這里有兩類機器人，第一類是無人值守，就是說全自動的一個機器人登錄，通過賬號密碼機器人可以直接操作。還有一類是人機交互機器人。有一些海外銀行的登錄過程非常復雜，輸入賬號密碼以后，可能還需要撥打銀行的固定電話，去讀一段收到的驗證碼，而且必須是預留的聲音。比如我收到的動態碼是 1234 ，那我就需要本人打電話給銀行念one two three four。這種場景機器人沒有辦法完全實現自動化登錄，因此可以通過人機交互模式來實現這樣的一些開發和應用。

關于財務智能化，大家對于 AI 的應用都已經說的非常全面了。對于財務共享服務中心來說，現在的智能化應用比較多的兩塊業務，一個是OCR智能識別，一個是智能審核。實質上目前的智能審核還遠沒有達到我們說的機器學習的方式。大部分共享服務中心現在還是基于系統里面預設好的審核規則、審核標準和審核的條件，根據前端的結構化的數據去進行判斷。我們認為目前的智能審核更多的還是處于自動化階段。

財務共享服務的發展和財務機器人的應用是互相促進的，財務共享服務輸出標準的流程和規則，而財務機器人在標準化的流程中可以更好更快地應用規則。財務共享服務發展的三部曲就是：復雜的事情簡單化，簡單的事情標準化，標準的事情智能化，而 RPA 財務機器人幫助財務共享服務實現了最后一步。

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